什麼是財務規劃？概念、功能 、實現 、範例

財務規劃： 管理工具顯示執行商業計畫所需的財務資源。

概念定義

財務計畫是一種管理工具，用以顯示執行商業計畫中所提出目標所需的財務資源。

財務規劃包含：

• 損益報告。

• 今年的平衡。若該企業持續經營，必須納入過去三年的資產負債表以分析其演變。

• 現金預算包括銷售預測、人事預算，以及營運、成本、行政與財務預算。

• 損益平衡點分析。必須產生的實體及貨幣單位銷售量，以涵蓋固定與變動成本。

功能

財務規劃的用途包括：

• 透過詳細說明達成目標所需的收入與支出水準，來判斷企業的可行性。

• 釐清需要多少融資以及何時需要，因為這能揭示現金短缺的時機及金額。

• 向潛在投資者提供紮實且有序的財務流動資訊。

• 分析根據外部環境變數（通膨、GDP、匯率等）變化可能產生的不同情境。

實現

制定財務計畫是一個需要多個步驟的過程：

1. 當前情勢分析：一旦制定了整體策略，必須分析公司目前的狀況以及為達成目標而採取的行動。這個預測應該反映在財務計畫中，包括他們預期未來的銷售額、獲利能力、是否需要承擔債務等。

2. 必要資金：一旦分析了將使公司定位的行動，必須確定必要的資金以執行這些行動。規劃通常涵蓋五年的期間。

3. 資本估算：確定公司在計劃期間可用的資源，估算資金的金額及資金來源（內部與外部），以應需求時段進行。

4. 資源控制：在篩選過程中系統性監控資本使用，以避免偏差並優化資金運用。

5. 外部因素分析：必須考慮可能影響專案的外部變數，如通膨、匯率或GDP。將提出各種情境及可能的行動方案。

6. 報酬制度：為了成功執行所執行的行動，必須考慮績效基礎的報酬制度。財務激勵必須具體、明確且可量化，適用於所有公司員工。

範例

以下是一個簡單的範例，幫助您了解財務計畫中不同報告之間的關係：

• 「甜夢」理財計畫。