什麼是現金流？概念、類型、 範例

現金流：財務報表，詳述公司的收入與支出。

概念定義

現金流，也稱為現金流，是一份財務報表（報告），詳細說明公司在特定期間內的收入與流出情況。換句話說，它詳細記錄了公司或組織收銀機中資金的流動。

這份報告讓你了解企業中處理了多少流動性，以及這些流動性是否可行。當進入的現金流大於流出時，公司可能具有可行性。

與損益表不同，現金流不分析盈虧，而是分析公司的餘額，這些資訊日後用於決策。

類型

現金流有三種類型：

1. 營運現金流：包含進出公司用於營運或商業活動的資金流動。其中包含銷售收入及對供應商的付款費用。

2. 投資現金流：公司根據其投資所擁有的收入與支出。它反映非流動資產的催收金額以及必須支付的款項。它也可以理解為作為投資進出的資金。

3. 財務現金流：包含為發行股票或債務所收到的金額，以及為支付股東股息所必須支付的費用。

範例

舉例來說，一個組織的現金流，裡面有三個月的現金流入與流出。這樣我們就能看到淨餘額及累積餘額。